股票交税计算公式

当您出售股票时，您需要缴纳资本利得税。资本利得税的计算公式如下：

资本利得税 = (出售价格 - 买入价格 - 费用) x 税率

其中：

• 出售价格：您出售股票时收到的金额
• 买入价格：您购买股票时支付的金额
• 费用：您在购买或出售股票时支付的任何费用，例如佣金或手续费
• 税率：根据您的收入和申报状态而定的税率

税率

资本利得税的税率取决于您持有股票的时间。如果您持有股票的时间少于一年，则您需要缴纳短期资本利得税。短期资本利得税的税率与您的普通所得税税率相同。如果您持有股票的时间超过一年，则您需要缴纳长期资本利得税。长期资本利得税的税率较低，具体如下：

• 0%：适用于应税收入低于 40,400 美元的纳税人（单身）或 80,800 美元的纳税人（已婚且共同申报）
• 15%：适用于应税收入介于 40,400 美元至 445,850 美元（单身）或 80,800 美元至 501,600 美元（已婚且共同申报）之间的纳税人
• 20%：适用于应税收入超过 445,850 美元（单身）或 501,600 美元（已婚且共同申报）的纳税人

损失

如果您出售股票时亏损，则您可以将亏损从您的资本利得中扣除。如果您有未扣除的损失，则您可以将其结转到未来年份。

示例

假设您在 2021 年 1 月 1 日以每股 10 美元的价格购买了 100 股股票。在 2023 年 1 月 1 日，您以每股 15 美元的价格出售了这些股票。您在购买和出售股票时支付的费用为 100 美元。

您的资本利得计算如下：

出售价格：15 美元 x 100 股 = 1,500 美元

资本利得：1,500 美元 - 1,000 美元 - 100 美元 = 400 美元

由于您持有股票的时间超过一年，因此您需要缴纳长期资本利得税。您的应税收入为 400 美元，因此您的税率为 15%。

您的资本利得税计算如下：

资本利得税 = 400 美元 x 15% = 60 美元

如何缴纳股票税

您需要在纳税申报单上申报您的资本利得和损失。您可以在附表 D（资本利得和损失）上找到这些信息。

如果您出售股票的收益超过 10,000 美元，您需要在出售后 30 天内预缴资本利得税。您可以使用附表 1040-ES（估计税款）来预缴税款。

提示

• 跟踪您的股票购买和出售记录。这将帮助您准确计算您的资本利得和损失。
• 考虑使用税务软件来帮助您计算您的资本利得税。
• 如果您对股票税收有任何疑问，请咨询税务专业人士。